Freistellungsauftrag für Kapitalerträge - Informationen und Tipps

Informationen und Tipps Freistellungsauftrag für Kapitalerträge

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Geldanlagen sollen möglichst hohe Erträge erzielen. Aber auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden, Ausschüttungen von Fonds und realisierte Kursgewinne aus Wertpapiergeschäften fallen Steuern an. Um Kapitalerträge ohne Abzug von Abgeltungssteuer zu erhalten, können Sie Finanzinstituten Freistellungsaufträge erteilen. Aber was genau ist ein Freistellungsauftrag eigentlich? Wie wird er gestellt und was gilt es zu beachten? Hier finden Sie hilfreiche Informationen und Tipps rund um das Thema Freistellungsauftrag.

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Tipp: Erteilen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag für Ihre Konten und Depots, um Ihre Kapitalerträge vom automatischen Steuerabzug freizustellen.

Was ist ein Freistellungsauftrag? Definition und Gesetzesgrundlage

Ein Freistellungsauftrag ist eine Anweisung an ein Finanzinstitut, anfallende Kapitalerträge vom automatischen Steuerabzug der Kapitalertragsteuer (KESt, KapESt) freizustellen. Denn Kreditinstitute sind verpflichtet, 25 % Einkommensteuer (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) aus jeglichen Kapitalerträgen im Sinne von § 43 I EStG an das Finanzamt abzuführen.

Welche Höhe hat der Sparerfreibetrag für Freistellungsaufträge?

Zur Freistellung Ihrer Kapitalerträge von Konten und Depots steht Ihnen ein Sparerfreibetrag (Sparerpauschbetrag) von insgesamt 801,00 Euro zur Verfügung. Zusammen veranlagte Ehepartner / Lebenspartner können einen gemeinsamen Sparerpauschbetrag von 1.602,00 Euro geltend machen – vorausgesetzt, die Voraussetzungen einer gemeinsamen Veranlagung i. S. des § 26 Absatz 1 Satz 1 EstG werden erfüllt. Übersteigen die steuerpflichtigen Kapitalerträge diese Freibeträge, wird die anfallende Abgeltungssteuer einbehalten und an das Finanzamt abgeführt.

Gut zu wissen: Ein Freistellungsauftrag gilt für alle Kapitalerträge, die bei dem jeweiligen Finanzinstitut erzielt werden, bei dem Sie den Auftrag stellen. Eine Beschränkung auf einzelne Konten oder Depots ist nicht möglich.

Können mehrere Freistellungsaufträge für verschiedene Konten erteilt werden?

Sie haben mehrere Konten oder Depots bei verschiedenen Finanzinstituten? Kein Problem: Sie können den Sparerfreibetrag auf mehrere Freistellungsaufträge gegenüber verschiedenen Kreditinstituten verteilen.

Wichtig: Insgesamt dürfen die Aufträge in ihrer Summe nicht den für Sie geltenden Sparerfreibetrag übersteigen.

Gilt ein Freistellungsauftrag auch für Kinder?

Der Steuer‐Pauschbetrag von 801,00 Euro pro Person gilt auch für Kinder und Minderjährige. Bei Konten oder Depots von Minderjährigen ist im Freistellungsauftrag der Name des Kindes als Gläubiger einzutragen.

Wichtig: Alle Erziehungsberechtigten müssen das Freistellungsauftragsformular unterschreiben.

Wird die Steuer‐Identifikationsnummer benötigt?

Seit 2011 müssen Sie bei Freistellungsaufträgen Ihre Steuer‐Identifikationsnummer angeben. Ihre Steuer‐ID ist Ihre persönliche Identifikationsnummer für alle steuerlichen Belange und hat eine lebenslange Gültigkeit.

Gut zu wissen: Bei Bedarf können Sie Ihre persönliche Steuer‐ID beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) (siehe www.bzst.de) anfordern.

Wie lange ist ein Freistellungsauftrag gültig?

Sie können Freistellungsaufträge befristet oder unbefristet erteilen. Ein unbefristeter Auftrag gilt bis auf Widerruf oder bis ein neuer Auftrag erteilt wird.

Gut zu wissen: Ein Freistellungsauftrag gilt immer für das gesamte Steuerjahr und für alle Konten und Depots bei einer Bank.

Kann man einen Freistellungsauftrag nachträglich erteilen oder ändern?

Einen Freistellungsauftrag können Sie für das laufende Kalenderjahr rückwirkend zum 1. Januar einreichen oder ändern. Bei nachträglicher Erteilung oder Erhöhung des Freistellungsauftrages werden bereits abgeführte Steuern aus dem laufenden Steuerjahr automatisch erstattet, soweit sie durch den Auftrag abgedeckt sind.

Gut zu wissen: Für zurückliegende Jahre können Sie keinen rückwirkenden Freistellungsauftrag erteilen.

Was passiert, wenn kein Freistellungsauftrag eingerichtet wird?

Ohne einen Freistellungsauftrag in ausreichender Höhe fallen auf alle Ihre Kapitalerträge, beispielsweise auf Dividenden, Zinserträge, Fondsausschüttungen und Veräußerungsgewinne, 25 % Kapitalertragsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer an.

Tipp: Sie können zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer (KESt, KapESt) im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung in der Anlage KAP geltend machen – allerdings lediglich bis zur Höhe der geltenden Sparerfreibeträge (vgl. §§ 44a, 44b EStG).

Können höhere Kapitalerträge von der Abgeltungssteuer freigestellt werden?

Wenn Sie nicht zur Einkommensteuer veranlagt werden, weil Ihre gesamten Einkünfte unter dem Grundfreibetrag (9.000 Euro für Singles / 18.000 Euro für Verheiratete im Jahr 2018) liegen, können Sie eine Nichtveranlagungs‐Bescheinigung beantragen. Der Vorteil liegt darin, dass Sie mit einer Nichtveranlagungs‐Bescheinigung auch höhere Kapitaleinkünfte von der Abgeltungsteuer freistellen lassen können – auch dann, wenn die Erträge über den Sparerfreibetrag von 801 Euro für Singles bzw. 1.602 Euro für gemeinsam veranlagte Ehepartner hinausgehen.

Für welche Kapitalerträge bzw. Konten kann kein Freistellungsauftrag erteilt werden?

Einen Freistellungsauftrag kann nur der Gläubiger erteilen, dem die anfallenden Kapitalerträge rechtlich zustehen. Für Gemeinschaftskonten von nicht miteinander verheirateten / verpartnerten Kontoinhabern können Sie keinen Freistellungsauftrag erteilen. Gleiches gilt für Konten, die der betrieblichen Kapitalanlage dienen, sowie für Treuhandkonten wie Mietkautionskonten, Vereinskonten etc.

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Hinweis für Fondssparer:

Anleger von thesaurierenden Fonds müssen ab Januar 2019 eine Vorabpauschale an das Finanzamt bezahlen, sofern die Erträge den geltenden Freistellungsauftrag übersteigen. Hier erfahren Sie mehr über die Vorabpauschale.

Tipp: Überprüfen Sie jetzt Ihren Freistellungsauftrag und passen Sie ihn gegebenenfalls an.

Freistellungsauftrag für Kapitalerträge – alle Tipps im Überblick

  • Freistellungsauftrag einrichten: Erteilen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag für Ihre Konten und Depots, um Ihre Kapitalerträge vom automatischen Steuerabzug freizustellen. Sie können einen Auftrag schriftlich oder online in Ihrem persönlichen Bereich beim Online‐Banking erteilen. Nicht vergessen: Geben Sie Ihre Steuer‐Identifikationsnummer an – ansonsten ist der Freistellungsauftrag ungültig.
  • Sparerfreibetrag nutzen: Sie können den Ihnen zustehenden Sparerfreibetrag (bei Einzelveranlagung maximal 801 Euro, bei Zusammenveranlagung 1602 Euro) auf verschiedene Finanzinstitute verteilen. In der Summe dürfen die Freistellungsaufträge nicht den für Sie geltenden Sparerpauschbetrag übersteigen.
  • Freistellungsauftrag ändern: Sie können einen laufenden Freistellungsauftrag schriftlich bzw. online ändern. Ein Auftrag gilt rückwirkend ab dem 01.01. des Jahres, in dem Sie ihn einreichen. Wichtig: Der neue Auftrag muss mindestens so hoch sein wie der aktuell ausgeschöpfte Freistellungsbetrag.
  • Freistellungsauftrag kündigen: Ein Freistellungsauftrag gilt für die Dauer eines Kalenderjahres und kann nur zum Ablauf des Jahres gekündigt werden. Unbefristete Aufträge verlängern sich automatisch, wenn sie nicht gekündigt werden. Löschen Sie alle Konten und Depots bei einer Bank, müssen Sie zusätzlich einen separaten Auftrag zur Löschung Ihres Freistellungsauftrags erteilen.
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Rund um Freistellungsaufträge:
Sie haben noch Fragen zum Freistellungsauftrag für Ihre Kapitalerträge oder zu anderen Steuerthemen? Hier finden Sie hilfreiche Informationen und Tipps rund um die Themen Steuern und Steuererklärung.

 

Sie haben noch Fragen?
Bei Fragen können Sie auch gerne unsere Kundenbetreuer kontaktieren – per Telefon unter 04106 — 708 25 00, über unser Kontaktformular oder per Live‐Chat. Unsere Kundenbetreuer sind jederzeit für Sie erreichbar – 7 Tage die Woche, 24 Stunden am Tag.

Freistellungsauftrag für comdirect Konten und Depots einrichten

Ihren Freistellungsauftrag können Sie bequem online auf comdirect.de in Ihrem persönlichen Bereich einrichten oder ändern.

So erteilen Sie Ihren Freistellungsauftrag online auf comdirect.de:

  • Loggen Sie sich in Ihren persönlichen Bereich ein und wählen Sie unter „Verwaltung“ den Bereich „Steuerübersicht“.
  • Klicken Sie auf „Freistellungsauftrag erteilen“
  • Überprüfen Sie Ihre persönlichen Daten und geben Sie Ihre persönliche Steuer‐Identifikationsnummer ein.
  • Erteilen Sie Ihren Freistellungsauftrag bis zu einem bestimmten Betrag oder in voller Höhe des für Sie geltenden Sparerpauschbetrages.
  • Wählen Sie die Gültigkeitsdauer Ihres Freistellungsauftrages.
  • Bestätigen Sie Ihren Auftrag durch Eingabe einer gültigen TAN. Fertig!
Die steuerliche Behandlung hängt von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Kunden ab. Die Rechtsgrundlagen für die Besteuerung von Kapitaleinkünften können sich ändern. Die comdirect bank AG übernimmt keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der bereitgestellten Informationen auf dem Gebiet des Steuerrechtes. Die zur Verfügung gestellten Informationen ersetzen keine persönliche Steuer‐ oder Rechtsberatung.